安粮控股党支部微党课系列-16877太阳集团

        2019年5月31日，习近平总书记在“不忘初心、牢记使命”主题教育工作会议上的讲话中指出，“各地区各部门各单位要坚持围绕中心、服务大局，把开展主题教育同完成改革发展稳定各项任务结合起来，同做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定各项工作结合起来，同党中央部署正在做的事结合起来，使党员干部焕发出来的热情转化为攻坚克难、干事创业的实际成果。”结合公司情况，中心工作就是，做强、做优、做大国有企业，实现国有资产保值增值，让员工享有更多的获得感、幸福感、安全感和满足感，实现安粮高质量发展。围绕公司的中心开展工作，这就必需不断优化公司内部管控和业务流程，提高管理效率，提升公司核心竞争力。怎么做呢？

        一、公司战略引领，顶层设计

        从战略层面规划公司未来的目标和方向，2008-2013年、2014-2020年及2019-2023年规划，公司连续制定实施了三轮战略规划。战略规划、战略制定的过程就是，剖析企业外部环境——知道公司所处的位置；了解公司内部优势和劣势——知道公司是谁；明晰公司未来目标及方向——要往哪里去……。通过实施总体规划和各板块战略，每个业务单元清晰自己的定位、未来方向和目标，公司业务因此取得了长足的发展，2019年公司进出口额超过17亿美元、营业收入超过320亿元人民币。

        得益于“大商品战略、产业链战略”，公司2019年进出口额超过1亿美元的大商品已有6个，其中：芝麻31442万美元，菜籽油26306万美元，冻肉禽17251万美元，电解铜13463万美元，棕榈油11465万美元，鱼粉11085万美元，这6大商品进出口额合计约11.4亿美元，占比达到公司进出口总额的64.84%。得益于“大客户战略”，建工大客户合作数量不断增加，公司开发了碧桂园、复星地产、华夏幸福、新城控股、恒大、绿地等房企，已与超20家全国百强房企建立良好合作关系；大客户合作规模不断提高，“十三五”以来，公司与大客户签订的合同额累计约443亿元，占此期间合同总额的71%，为公司建工的发展起到了积极作用。

        二、不断优化调整内部管控体系

        为配套战略实施、实现各个年度的目标，不断优化调整内部管控体系，不断完善修订制度，重点做好以下工作：

        （一）组织架构

        合理设置内部职能机构， 强化职能管理和服务，减少管理层级，提升效率，2018年集团、控股职能部门进行了合并。

        （二）制度保障

        制定完善“三重一大”制度、业务管理制度、合同管理制度、授信管理制度、建工及贸易内控手册、审批管控权限制度等。

        （三）目标管理

        在战略规划的基础上，制定三年经营目标，进行层层科学分解，层层签订目标任务书，为年度计划的完成做好铺垫。

        （四）运营管理

        建立运营分析管理制度，通过业务审批、合同审核、客户核查、运营分析，适时召开业务专项专题会、职能条线例会、经营分析会议、财务运营分析会议等，定期总结、运营分析，协调、督促、落实、解决经营过程中的重点难点问题，确保达成年度目标。

        （五）预算管理

        通过年度预算、滚动预算、跟踪、分析、调整，反馈预算执行进度、执行差异及其对预算目标的影响，促进公司整体经营目标的实现。

        （六）信息化平台

        有效运用业务、财务、仓储、运营一体化erp信息管理平台，固化业务审批流程，执行、跟踪、监管、反馈、优化，实现信息共享，如业务的审批、执行。2019年新上线的泛微oa系统，实现手机端移动审批，进一步提高了办公效率，如经营方案的审批。

        （七）审计监督

        加强内部审计监督，及时纠偏。

        （八）绩效考核

        建立完善绩效考核指标体系，助力公司良性发展。

        三、业务风险管理的具体做法

        (一）注重事前风险防范

        首先，强化业务一线人员的风险意识。让业务人员了解公司的战略方向，比如在开发巿场、谋划业务初始，首先考虑是否符合公司的战略；让业务人员熟悉公司的制度及公司的风险偏好，比如公司的内部授信管理制度，原则上只对国有企业、上市公司，一般不对民营企业授信，业务初始就要求做好客户的筛选和保证措施；要求业务人员主动梳理风险及其应对措施。

        其次，积极发挥职能部室的风险防控职能和联动作用。运营、财务、国结、法务、物流等职能部门各司其职，进行风险提示和管控，协同业务人员把控第二道防线。赊销、预付的信用风险事前管理措施有：客户信息核查、信调报告，以及内部授信管理等；市场风险事前管理措施有：价格风险转移，风险分担、额度控制，基差交易、套期保值等；操作风险事前管理措施有：业务方案，操作流程，操作手册。

        （二）做好执行过程中的风险管理和预警

        执行过程中，各部门协同联动，如发现偏差或风险，及时预警，如库存、应收账款、预付账款等出现逾期，及时风险预警、控制，督促、会同业务人员进行应对解决，有效督促一线业务人员，及时了解客户经营动态，迅速反应，避免出现大的风险。

        （三）优化审批及风险防控并对业务方案和内部授信进行年审

        重点业务（或新业务），开展前，要求业务必须制定详细的经营方案，报批后执行。经营方案详细内容包括不限于业务背景、风险及应对措施、预期收益，经业务与职能部门共同梳理风险点及管控措施，全面形成共识后，高效执行，提高效率。

        每年年初或者一个经营周期完成时，要求业务部重新梳理、更新业务经营方案，通过不断的业务梳理，向行业领先者学习，创新、优化现有业务模式，形成自身独特优势和核心竞争力。

        对重大项目和操作复杂的业务，形成专项内部操作手册，并不断更新优化，如铜精矿、电解铜操作手册等。重新梳理的方案报批后，进入下一轮执行，不断促进业务步入良性循环，实现可持续发展。

        总而言之，正如浙大韩洪灵教授所说，内部控制贯穿企业所有活动，从16877太阳集团的文化，到企业战略，到企业经营活动的全过程，执行内控就是执行战略，战略与内控是一体的；内部控制就是企业的核心竞争力，安全有效的内部控制是企业核心竞争力的体现。